20 begrippen over geldzaken en financiering die iedere ondernemer moet kennen

20 begrippen over geldzaken en financiering die je moet kennen

Solvabiliteit, rentabiliteit, cash flow, current ratio, quick ratio… Volg je het nog? Als het gaat om geldzaken en financiering zijn er veel technische begrippen. Voor verbetering van je financiële inzicht en om goed te kunnen praten met je boekhouder, accountant, belastingadviseur of financier is het handig deze begrippen te kennen. Hier vindt je veel gebruikte begrippen op een rij uitgelegd.

Geldzaken

Balans: De balans is een overzicht van bezittingen, schulden en het eigen vermogen op een bepaald moment. Je kijkt dan naar alles wat op dat moment aanwezig is in de onderneming zoals alle schulden, goederen en uitstaande rekeningen. Dit wordt vervolgens in een balans schematisch weergegeven.

Activa zijn de bezittingen van je bedrijf. Vaste activa zijn bezittingen die langer dan een jaar in je bedrijf zitten zoals inventaris en vastgoed. Vlottende activa zijn bezittingen die korter dan een jaar in je bedrijf zitten zoals voorraad en vorderingen, geld dat je tegoed hebt van je klanten. Liquide middelen is het direct beschikbare geld op je zakelijke rekening of in kas.

Passiva zijn financieringsbronnen waarmee de bezittingen worden gefinancierd. Ze bestaan uit bestaat uit eigen vermogen (aandelen en reserves), kort en lang vreemd vermogen. Kort betekent een looptijd van een financiering korter dan een jaar. Lang betekent een looptijd van een financiering langer dan een jaar.

Crediteuren: geld dat jij nog moet betalen aan leveranciers en anderen, die jou een factuur hebben gestuurd.

Debiteuren: geld dat je nog van klanten te goed hebt omdat ze hun factuur nog moeten betalen.

Winst- en verliesrekening: De winst- en verliesrekening is het overzicht van de opbrengsten (omzet) en kosten van een onderneming in een bepaalde periode.

Bruto winstmarge: De brutowinstmarge is het percentage van de omzet dat overblijft als je alle inkopen hebt betaald. Je drukt de brutowinstmarge uit in een percentage van de inkoopprijs of inkoopwaarde. Je kunt hiervoor de volgende formule gebruiken: Omzet – kostprijs van producten / omzet * 100%

Cash flow: in het Nederlands kasstroom, is het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven gedurende een bepaalde periode. Als de uitgaven de ontvangsten overtreffen, wordt van een negatieve kasstroom gesproken. Zijn de ontvangsten groter dan de uitgaven, dan is er een positieve kasstroom. Het gaat niet alleen om cash geld, maar ook om het geld op je bankrekening.

Aanmerkelijk belang: Bezit je als bestuurder minstens 5% van de aandelen in een Besloten Vennootschap (B.V)? Dan heb je een ‘aanmerkelijk belang’ en ben je directeur groot aandeelhouder (dga). Als dga betaal je inkomstenbelasting over je loon en eventueel dividendbelasting.

Gebruikelijk loon: Als dga krijgt je salaris uit de vennootschap, waarin je een aanmerkelijk belang hebt. Dit salaris moet gebruikelijk zijn voor de werkzaamheden die je uitvoert en het aantal uren dat je werkt. In normale gevallen geldt minimaal het volgende voor je dga salaris: 75% van het loon uit een vergelijkbare dienstbetrekking; het hoogste loon van de overige werknemers binnen de bv of minimaal € 45.000 bruto per jaar (2019). Voor startups kan een lager loon gelden. Check ook deze fiscale voordelen voor ondernemers die financiële ruimte bieden.

Financiering

Liquiditeit: Dit is de mate waarin je onderneming in staat is om op de korte termijn aan haar betalingsverplichtingen te voldoen. De liquiditeit van een onderneming bestaat uit drie kengetallen quick ratio, current ratio en werkkapitaal

Current ratio: Dit kengetal geeft aan of (kortlopende) schulden uit de vlottende activa betaald kunnen worden. Je berekent dit als volgt: Vlottende activa / kort vreemd vermogen = current ratio. Een positieve waarde voor dit kengetal is minimaal 1.

Quick ratio: Dit kengetal geeft aan of (kortlopende) schulden uit de vlottende activa betaald kunnen worden. Het verschil met de current ratio is dat bij deze berekening de voorraden niet meegerekend worden. Je berekent dit als volgt: Vlottende activa – voorraden  / kort vreemd vermogen = quick ratio. Een positieve waarde voor dit kengetal is minimaal 1. Aanvullend op de quick ratio kijkt een financier naar de voorraadtermijn en debiteurentermijn.

Netto werkkapitaal: Het (netto)werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa en het kort vreemd vermogen op de balans van een onderneming. Je berekent dit als volgt: Vlottende activa – kort vreemd vermogen = netto werkkapitaal. Het (netto)werkkapitaal is positief wanneer de vlottende activa groter zijn dan het vreemd vermogen op de korte termijn.

Solvabiliteit: De solvabiliteit is de verhouding van je eigen vermogen ten opzichte van het totale benodigde vermogen. Dit geeft aan of de onderneming de schulden op lange termijn kan voldoen. Je berekent je solvabiliteit als volgt: (Eigen vermogen / totaal vermogen) x 100% = solvabiliteit. Een bank verwacht dat je als (startende) ondernemer ook eigen vermogen inbrengt, meestal minimaal 20%. In bepaalde branches zoals de horeca kan dit zelfs oplopen tot 50%.

Rentabiliteit: Rentabiliteit is de winstgevendheid van de onderneming. Hierbij wordt het bedrijfsresultaat (winst) afgezet tegen het gemiddeld totaal geïnvesteerd vermogen. Dat geeft de mate weer waarin je als ondernemer succesvol bent en blijft. Je berekent dit als volgt: (Ondernemingswinst / gemiddeld totaal geïnvesteerd vermogen) x 100% = rentabiliteit

Onderhandse lening is een lening die niet op de openbare financieringsmarkt is opgehaald, maar bijvoorbeeld bij familie en vrienden

Achtergestelde lening: een lening waarbij de geldgever in geval van faillissement pas wordt terugbetaald, nadat alle schuldeisers zonder achterstelling, terugbetaald zijn. De geldgever is bereid om één of meer verschaffers van vreemd vermogen voorrang te verlenen bij het nakomen van rente- en aflossingsverplichtingen. Achtergestelde leningen zijn risicodragend en hebben daardoor het karakter van eigen vermogen.

Zekerheden zijn onderpanden of waarborgen in de vorm van geld, goederen, zoals inventaris of een voorraad, of rechten. Bij een lening is soms sprake van een onderpand. De geldgever kan het onderpand opeisen als de lener niet aan zijn verplichtingen voldoet.

Leverancierskrediet: Met leveranciers kun je betalingsvoorwaarden afspreken. Denk aan een langere betalingstermijn dan gebruikelijk.

Meer lezen

https://www.sprout.nl/artikel/financiering/waar-letten-financiers-op-de-voorbereiding-van-je-financieringsaanvraag

https://www.sprout.nl/artikel/financiering/9-redenen-waarom-je-financieringsaanvraag-wordt-afgewezen

https://www.sprout.nl/artikel/financiering/5-trends-financiering-en-geldzaken

 

10 manieren om je start te financieren

financiering KVK Startersdag

Zaterdag 22 juni: KVK Startersdag in Eindhoven, Den Haag, Utrecht en online

Als je geld zoekt voor de start van je eigen bedrijf, is een goede voorbereiding belangrijk. Een ondernemingsplan inclusief financieel plan is daarbij een handig hulpmiddel. Daarin zet je voor jezelf en voor een financier onder meer op een rij hoeveel geld je nodig hebt en waarvoor je het wilt gebruiken. Ook is het handig je te orienteren op de verschillende vormen van geld lenen. Hieronder staan 10 manieren om je start te financieren. Je kan deze ook combineren om tot een totaalbedrag te komen. Dat wordt stapelfinanciering of de financieringsmix genoemd.

  1. Eigen geld en financiering uit eigen bedrijf

Uiteraard kan je (een deel van je) spaargeld inzetten. Ook kan je financiële ruimte organiseren via kosten besparen door bootstrapping, fiscale mogelijkheden, debiteurenbeheer, crediteurenbeheer en voorraadbeheer. Ontdek financiering uit eigen bedrijf

  1. Familie en vrienden

Je wilt de relatie positief houden. Maak goede afspraken en zet ze op papier. Meer over familie en vrienden als investeerders

  1. Bank

Banken bieden verschillende vormen van financiering, onder meer een lening en een rekening-courant-krediet.

  1. Crowdfunding

Je haalt geld op bij mensen die enthousiast worden van je plannen. Ontdek onder meer de scan, het stappenplan en platforms voor crowdfunding

  1. Qredits

Qredits heeft voor starters diverse financieringsvormen zoals een microkrediet tot 50.000,- euro, een mkb-krediet tot 250.000,- en een hypothecair krediet

  1. Business Angels

Business angels zijn ondernemers die zakelijk investeren in innovatieve en groeiende bedrijven. Meer over business angels

  1. Overheidsregelingen en subsidies

Er zijn geen algemene subsidies voor startende ondernemers. Wel zijn er overheidsregelingen en subsidies op veel thema’s. Een subsidie kan een gift zijn, maar ook een fiscale regeling, ondernemersprijs, krediet en garantie of borgstelling. Meer over subsidies en overheidsregelingen

  1. Leasing

Vooral voor de financiering van inventaris en bedrijfsmiddelen zoals auto’s en machines is het een alternatief. Je betaalt maandelijks een bedrag in termijnen. Het voordeel is dat werkkapitaal in je bedrijf blijft. Ontdek leasing

  1. Leverancierskrediet en andere strategische partners

Soms biedt een leverancier de mogelijkheid op krediet te leveren. Andere strategische samenwerkingen zijn ook mogelijk. Meer over een financier als strategische partner

  1. BBZ, Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen

Als je een inkomen op bijstandsniveau hebt (bijstand of WW), kan je een BBZ Starterskrediet aanvragen. Meer over de BBZ en starten vanuit de bijstand

Meer financieringsvormen

Ontdek meer mogelijkheden in het overzicht met vormen van alternatieve financiering

KVK Startersdag op 22 juni 2019

Op zaterdag 22 juni 2019 organiseert KVK de Startersdag in Eindhoven, Den Haag, Utrecht en online. Stel je vragen over geldzaken en financiering en volg de presentatie Je geldzaken op orde. Meld je gratis aan voor de KVK Startersdag

Belangrijkste belastingwijzigingen per 1 januari 2019

Belastingen 2019 mkb zzp

De belangrijkste belastingwijzigingen per 1 januari 2019 op een rij. De Eerste Kamer heeft op 18 december ingestemd met ruim 60 belastingmaatregelen. Download pdf met regelingen en cijfers.

Minder belasting betalen via aftrekposten:  Betaal minder belasting via aftrekposten

Alle wetswijzigingen voor ondernemers per 1 januari 2019:  Wetswijzigingen per 1 januari 2019

 

De Eerste Kamer heeft op 18 december ingestemd met ruim 60 belastingmaatregelen voor burgers en bedrijven. Dit betekent dat de belastingtarieven vanaf volgend jaar omlaag gaan en de heffingskortingen (belastingkortingen) omhoog, waardoor werken lonender wordt.

De maatregelen zijn onderdeel van het pakket Belastingplan 2019. Een groot deel van de maatregelen gaat in per 1 januari 2019, net als een aantal belastingmaatregelen die al eerder zijn afgesproken. Hierna treft u een overzicht aan van een aantal van de belangrijkste belastingwijzigingen voor burgers, het volledige overzicht van alle wijzigingen (incl. bedrijven) vindt u hier.

Invoering tweeschijvenstelsel

Door de geleidelijke invoering van een tweeschijvenstelsel met een basistarief en een toptarief nemen de besteedbare inkomens toe van alle personen met een inkomen vanaf € 21.000 per jaar. Het tarief in de huidige tweede en derde schijf daalt in 2019 van 40,85% naar 38,10%. Het tarief in de huidige eerste schijf stijgt van 36,55% naar 36,65%. Het tarief in de huidige vierde schijf daalt van 51,95% naar 51,75%.

Verhoging algemene heffingskorting

Door een verhoging van de algemene heffingskorting neemt het besteedbaar inkomen van mensen met een inkomen tot € 68.507 per jaar toe. De heffingskorting stijgt in 2019 met € 212 tot € 2477 voor inkomens tot € 20.384 per jaar. Ook inkomens tussen € 20.384 en € 68.507 profiteren van de verhoging van de algemene heffingskorting, alleen wel minder.

Arbeidskorting

Door een verhoging van de arbeidskorting gaat werken meer lonen. De maximale arbeidskorting stijgt in 2019 met € 150 tot € 3399. Daarnaast bouwt de arbeidskorting in 2019 sneller af. Hier profiteren werkenden met een inkomen tussen circa € 10.000 en € 41.000 van.

Ouderenkorting

De koopkracht van gepensioneerden wordt in 2019 versterkt door een verhoging van de ouderenkorting. In 2019 wordt het maximale bedrag van de ouderenkorting na indexatie met € 178 verhoogd tot € 1.596. Voor ouderen met een inkomen boven € 36.000 bouwt de ouderenkorting vanaf dit jaar geleidelijk af. Ouderen met een inkomen tussen € 36.000 en € 47.000 profiteren hiervan, omdat de ouderenkorting in 2018 nog direct daalde naar € 72 wanneer het inkomen boven de inkomensgrens uitkwam.

IACK

Werknemers die werk combineren met de zorg voor jonge kinderen hebben recht op de inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK). Deze korting zal in 2019 anders berekend worden. Mensen met een inkomen tussen de € 5000 en € 25.000 kunnen minder IACK tegemoet zien, omdat het basisbedrag van €1000 verdwijnt. Wel gaat het opbouwpercentage waarmee berekend wordt op hoeveel IACK je recht hebt, omhoog van 6,16% naar 11,45%. Hierdoor wordt de maximale IACK (€ 2835 in 2019) al bij een lager inkomen bereikt.

Boodschappen

Het kabinet betaalt de verlaging van de lasten op arbeid gedeeltelijk door economisch minder verstorende belastingen te verhogen. Zo worden boodschappen iets duurder door een verhoging van het lage btw-tarief van 6% naar 9%. Dit betekent in de praktijk dat boodschappen van € 100 in 2019 € 2,83 duurder worden.

Eigen woning

Aftrekposten zijn kosten die mensen mogen aftrekken van het inkomen, waardoor zij minder inkomstenbelasting betalen. Voor de hogere inkomens (inkomen boven € 68.507) wordt het tarief van een aantal aftrekposten afgebouwd, zoals de hypotheekrenteaftrek. In 2019 bedraagt het tarief voor hypotheekrenteaftrek voor hoge inkomens 49%. Tegelijkertijd daalt het eigenwoningforfait naar 0,65%. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van de woning waarover belasting moet worden betaald.

Met ingang van 1 januari 2019 wordt de aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld (de wet Hillen) beperkt. De aftrek wordt jaarlijks met 3 1/3 procentpunt verlaagd over een periode van 30 jaar.

Vrijwilligers

Vrijwilligers kunnen jaarlijks tot € 200 meer belastingvrij vergoed krijgen, tot een bedrag € 1700 per jaar. Daarnaast wordt de door de Belastingdienst gehanteerde uurvergoeding om te beoordelen of sprake is van vrijwilligerswerk verhoogd naar € 5.

Vergroening

Wat vervuilender is voor het milieu wordt zwaarder belast: de belasting op aardgas gaat omhoog, die op elektriciteit omlaag. Verhuurders die huurwoningen energiezuinig verbouwen zullen vanaf volgend jaar in aanmerking komen voor een heffingsvermindering.

Verhoging tabaksaccijns

Sigaretten, rooktabak en sigaren worden duurder. Zo wordt een pakje van 20 sigaretten 6 cent duurder (accijns+btw) en een pakje shag van 40 gram wordt 11 cent duurder (accijns + btw).

We maken het wél leuker: financiering via de Belastingdienst

financiering mkb startup belastingen

(Bron Sprout 13-12-2018: We maken het wel leuker: financiering via de Belastingdienst)

Iedereen is wettelijk verplicht om belasting te betalen, maar je bent niet verplicht een fooi te geven. Ontdek mogelijkheden om financiële ruimte te organiseren voor jouw onderneming via belastingregelingen. Sprout-expert Bert Wams zet opties op een rij.

Nee, een lening, een rekeningcourant krediet of een leaseconstructie heeft de Belastingdienst je niet te bieden. Maar afhankelijk van de fase van je onderneming, het soort investeringen of soort activiteiten zijn er diverse regelingen die financieel voordeel opleveren. Bij starten, innovatie, internationaal ondernemen, bedrijfsoverdracht en zwaar weer.

Starten

Voor startende ondernemers, die onder de inkomstenbelasting (IB) vallen, zijn er de diverse regelingen. Het gaat dan om de rechtsvormen eenmanszaak, vennootschap onder firma, maatschap of commanditaire vennootschap.

Als je minder dan 1225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteed, kan je in aanmerking komen voor de MKB Winstvrijstelling. Dat betekent een vrijstelling van 14% over de winst. Je kan ook de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toepassen, zie verderop bij fiscaal gunstig investeren. Als je meer dan 1225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteed zijn er extra aftrekken. Dat zijn 49 weken van gemiddeld 25 uur.

Ondernemersaftrek

Check of je in aanmerking komt voor de ondernemersaftrek. Dit is een bedrag dat je aftrekt van je winst zodat je minder belasting betaalt. De ondernemersaftrek kan uit verschillende onderdelen bestaan. Startersaftrek: een aftrek van een vast bedrag (in 2019: € 2123,-) in drie van de eerste vijf jaar van de onderneming.

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid: een vast bedrag bij een verlaagd urencriterium van 800 uur. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is € 12.000 als je in de 5 voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrek; € 8.000 als je 1 keer in de 5 voorafgaande jaren gebruikmaakte van deze aftrek; € 4.000 als je 2 keer in de 5 voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is maximaal de behaalde winst.

Elk jaar weer, ook na de startperiode van vijf jaar, kan je de volgende toepassen: Zelfstandigenaftrek: jaarlijkse aftrek van vast bedrag (in 2019: € 7280,-) en Meewerkaftrek: aftrek voor onbetaald meewerken door fiscale partner (minimaal 525 uur), een percentage van de winst. 1,25 % van de winst bij 525-875 uur, 2% van de winst bij 875-1225 uur, 3% bij 1225-1750 uur en 4% bij meer dan 1750 uur.

Oudedagreserve

Een deel van de winst mag je jaarlijks apart zetten. Je stelt het belasting betalen hierover uit. Dat kan gunstig zijn, als je later in een lager belastingtarief valt. De toevoeging aan je oudedagsreserve over een kalenderjaar is 9,44 % van de winst met een maximum van € 8.775 (2018). Lees meer over de oudedagsreserve.

Korting op btw (omzetbelasting)

De kleineondernemersregeling (KOR) geldt als je in één jaar minder dan €1.883,- btw moet betalen. Het gaat om het verschil tussen de ontvangen en af te dragen btw. Je krijgt dan belastingvermindering of je betaalt geen btw. Dat bereken je zelf en meld je in je laatste btw-aangifte van het jaar.

Vanaf 1 januari 2020 wordt de KOR misschien aangepast, maakte het kabinet op Prinsjesdag 2018 bekend. Ondernemers met maximaal € 20.000 omzet in Nederland kunnen dan kiezen voor een vrijstelling van de omzetbelasting. De KOR geldt dan ook voor stichtingen, verenigingen en bv’s.

Lagere btw bij handel in tweedehands goederen

Als je in gebruikte goederen handelt, dan mag je mogelijk de margeregeling toepassen. De regeling geldt voor de meeste gebruikte goederen die je zonder btw inkoopt. En voor kunst, antiek of verzamelobjecten. Je rekent de btw niet over je omzet, maar over het verschil tussen de verkoopprijs en de inkoopprijs van de goederen: de winstmarge.

Als je met winst verkoopt, dan is je winstmarge positief en moet je btw betalen. Verkoop je met verlies? Dan heb je een negatieve winstmarge. Je hoeft dan geen btw te betalen, maar je krijgt ook geen btw terug.

BTW terugvragen onbetaalde facturen

Als je een factuur stuurt aan je klanten, moet je de btw daarover direct aangeven en betalen. Betaalt je klant de factuur uiteindelijk niet of gedeeltelijk, dan is je vordering (gedeeltelijk) oninbaar. Dan heb je btw betaald, die je niet ontvangen hebt. Je kunt deze btw dan terugvragen. Lees meer over btw terugvragen van oninbare vorderingen.

Innovatie

Als jij of je medewerkers tijd investeren in research en development, zijn er diverse regelingen waarvoor je in aanmerking kan komen:

WBSO, fiscale regeling voor research en development

De financiële lasten van research en development (R&D) kan je verlagen via de WBSO. WBSO staat voor Wet Bevordering Speur en Ontwikkelingswerk. De regeling verlaagt loonkosten van je R&D-medewerker of levert je als ondernemer zelf extra aftrek op. Ook kosten voor prototypes of onderzoeksapparatuur kunnen eronder vallen. Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting dan ontvang je een vaste aftrek. Voor startende ondernemers is er extra voordeel.

Het financiële voordeel van de WBSO verloopt via 2 schijven. Ondernemers kunnen in de eerste schijf 32% van hun S&O-(loon)kosten tot en met € 350.000 aftrekken van de loonbelasting. Voor starters geldt hier zelfs 40%. Heb je S&O-(loon)kosten boven de € 350.000, dan geldt de 2e schijf. Deze gaat per 2019 omhoog van 14% naar 16%. Lees meer over WBSO.

Startups

Ben je een startup en heb je een S&O-verklaring (Speur- en Ontwikkelingswerk voor WBSO) ontvangen waarin startersvoordeel is toegekend? Dan kan je misschien gebruik maken van de gebruikelijk loonregeling voor startups. Met de gebruikelijk-loonregeling betaalt je minder loonbelasting. Lees meer over extra fiscaal voordeel voor startups

Innovatiebox

Breng je nieuwe innovatieve producten op de markt op basis van eigen R&D? Dan kun je in bepaalde gevallen gebruik maken van de innovatiebox. De innovatiebox verlaagt de vennootschapsbelasting voor winsten uit innovatieve activiteiten. Vanaf 2018 geldt hiervoor een tarief van 7% in plaats van het maximale tarief van 25%. De Belastingdienst voert de innovatiebox uit.

Wil je gebruik maken van de innovatiebox? Dan heb je een S&O-verklaring (Speur- en Ontwikkelingswerk) nodig en soms een octrooi. Deze regeling is voor vennootschapsbelastingplichtige bedrijven zoals bv’s. Lees meer over hoe de Innovatiebox werkt.

Fiscaal gunstig investeren

Sommige investeringen in bedrijfsmiddelen vallen fiscaal gunstig uit, omdat ze deels aftrekbaar zijn. Let op: de regelingen gelden alleen als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting of als je bv ondernemer is voor de vennootschapsbelasting.

Internationaal ondernemen

Importeer je producten uit landen buiten de Europese Unie (EU)? Dan is de kans groot dat je bij de douane invoerrechten betaalt. Invoerrechten maken jouw product duurder. Maar er zijn situaties waarbij je minder of zelfs geen invoerrechten betaalt. Bijvoorbeeld als je importeert uit landen waarmee de EU handelsovereenkomsten heeft. Of door opslag in een douane-entrepot. Dit levert jou concurrentievoordeel en een hogere winstmarge op. Lees meer over minder invoerrechten betalen.

Bedrijfsovername

Als je mede-eigenaar bent of werknemer (minimaal 3 jaar werkzaam) dan kan de verkoper van een bedrijf er voor kiezen het bedrijf (eenmanszaak, VOF, CV of maatschap) geruisloos door te schuiven naar jou. Je neemt dan het bedrijf over tegen de fiscale boekwaarde, die vaak lager is dan de werkelijke waarde. De verkoper rekent dan minder af met de Belastingdienst en jij hoeft minder te financieren.

Als je de onderneming verkoopt of beëindigt, moet je alsnog afrekenen over deze meerwaarde. Je neemt dus eigenlijk een belastingclaim in de toekomst over. Houdt hiermee rekening tijdens de onderhandelingen. Lees meer over deze doorschuiffaciliteit.

Verkoop van je bedrijf

Stop je (gedeeltelijk) met je onderneming? Dan komt je mogelijk in aanmerking voor stakingsaftrek van maximaal € 3630,-. Je betaalt dan minder belasting over de stakingswinst (bijvoorbeeld de opbrengst van goodwill). Onder bepaalde voorwaarden kan je stakingswinst onbelast omzetten in een stakingslijfrente. Lees meer over stakingsaftrek en stakingslijfrenteaftrek.

Zwaar weer

Heb je financiële tegenslag en verwacht je een belasting tijdelijk niet te kunnen betalen? Kijk of je met de Belastingdienst afspraken kan maken. Bijvoorbeeld over uitstel van betaling of een betalingsregeling. De Belastingdienst kent een ook een uitstel van betaling bij bijzondere omstandigheden. Je krijgt dan langer uitstel. Je moet kunnen aantonen dat er een bijzondere situatie is waardoor je niet kan betalen. Bijvoorbeeld een brand in je bedrijf.

Kan je het loon van je werknemers niet meer betalen? Of de belastingen en premies? Dan is er misschien sprake van blijvende betalingsonmacht. Meld dit dan bij de Belastingdienst en het UWV om te voorkomen dat je persoonlijk aansprakelijk gesteld wordt.

Stoppen

Als je door financiële tegenslag in zwaar weer komt met je onderneming en moet stoppen, kan je ook de stakingsaftrek toepassen.

Adviseur

Twijfel je of je een regeling mag toepassen? Raadpleeg dan een belastingadviseur.

Lees meer:
10 manieren waarop je bij de overheid kan aankloppen voor financiering
Financiering voor je slimme innovatie dit zijn de opties
Subsidie aanvragen hier moet je op letten

 

 

 

Financiering voor je slimme innovatie, dit zijn de opties

financiering innovatie startup

Financiering voor je slimme innovatie, dit zijn de opties

Je hebt een briljant vernieuwend idee voor een product of dienst. Je wil de nieuwe Elon Musk (Tesla), Peter Thiel (Paypal), Jeff Bezos (Amazon) of Larry Page (Google) worden. Of de Nederlandse equivalent Pieter van der Does (Adyen). Je zoekt geld om je ambitie met je innovatie te realiseren. Een relatief klein bedrag kan je misschien wel zelf financieren. Meer geld nodig? Subsidies en overheidsregelingen bieden kansen. Of je kan aankloppen bij investeringsfondsen, business angels of een Initial Coin Offering (ICO) starten. Sproutexpert Bert Wams zet opties op een rij.

Tweede plaats op het wereldpodium

Nederland staat op de 2e plaats in de lijst met 126 landen in de Global Innovation Index van 2017. Dus we zijn goed bezig. Maar om problemen op te lossen en te groeien moet je blijven innoveren. Daarvoor is naast creativiteit geld nodig. Waar haal je dat vandaan?

Kleine bedragen zelf financieren

Gaat het om een relatief klein bedrag voor een stapsgewijze innovatie? Dan kan je op zoek  naar financiering uit je eigen bedrijf. Voordeel is dat de verwervingskosten relatief laag zijn. Nadeel is dat je ongemerkt soms veel geld investeert. Of dat je minder kritisch kijkt naar het rendement.

Fiscale regelingen en subsidies

Andere mogelijkheid vormen fiscale regelingen en subsidies. Kennis van regelingen en tijd om je aanvraag goed voor te bereiden spelen daarbij een rol. Je kan natuurlijk ook een adviseur inschakelen, die dat voor je regelt. Op ondernemersplein.nl staat een overzicht met subsidies, meer dan alleen innovatie.

Externe financiering

Bij externe financiering kan je denken aan investeringsfondsen, regionale ontwikkelingsmaatschappijen of business angels. Dit is interessant wanneer het om grotere bedragen gaat. Aandachtspunten daarbij zijn specifieke voorwaarden en hoge rendementseisen.

Per fase van je innovatie vind je hieronder een aantal mogelijkheden.

Idee

De eerste fase in een innovatietraject is ideevorming. Je brainstormt, onderzoekt en werkt uit. Samen met  onderwijsinstellingen en onderzoeksinstituten kom je verder. Hier vind je inspiratie en informatie voor je innovatie. Kijk voor regionale initiatieven zoals kennisvouchers of incubatorprogramma’s bij valorisatieprogramma’s of bij regionale ontwikkelingsmaatschappijen. TNO geeft 1 dag gratis technologie-advies. De Kamer van Koophandel kan je hiervoor in contact te brengen met adviseurs van TNO. Of maak gebruik van de Centers of Expertise op hogescholen en universiteiten. Laat je inspireren door onderzoeken van kennisinstellingen, gebruik de faciliteiten voor je eerste testen of schakel een student in voor een oriënterend onderzoek. Als mkb’er kan je ook via RVO.nl een oriënterend octrooionderzoek doen. Zo krijg je ideeën over mogelijke oplossingen voor je innovatievraag. Met een MIT kennisvoucher kan je je innovatievraag laten beantwoorden door een kennisinstelling. Om een innovatief idee tot de start van de productontwikkeling te brengen, is er de vroegefasefinanciering (VFF). Zo kan je bijvoorbeeld commerciële concepten creëren en verifiëren, de geschikte markt identificeren en de juiste licenties ontwikkelen.

Productontwikkeling

Je hebt je idee uitgewerkt en staat enthousiast in de startblokken om een prototype van je product te ontwikkelen. In de fase van productontwikkeling zijn er diverse mogelijkheden via fiscale voordelen, subsidies en het innovatiekrediet. Een belangrijke fiscale regeling om innovatieonderzoek door ondernemers te stimuleren is de innovatiebox. Voor loonkosten van je research- en development project is er de fiscale regeling van de Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk, WBSO. Voor de ontwikkeling van nieuwe producten, processen of diensten is het innovatiekrediet.
Als je internationaal gaat innoveren en een groot innovatieproject hebt, zijn er verschillende Europese regelingen zoals Eurostars, Horizon 2020 en INTERREG. Je kan ook bij je branchevereniging navragen of er voor jouw branche specifieke regelingen en mogelijkheden zijn.

Procesinnovatie

Voor financiering van productiemiddelen kan je soms subsidies inzetten. Fiscaal voordeel voor bedrijven, die investeren in energiezuinige technieken en duurzame energie, biedt de MIA regeling. Ondernemers die investeren in milieuvriendelijke technieken krijgen fiscaal voordeel via de VAMIL regeling. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek gebruik je als je in een boekjaar minimaal € 2300,- investeert en per bedrijfsmiddel minimaal € 450,-. De Energie-investeringsaftrek (EIA) geldt als je energiebesparende bedrijfsmiddelen koopt.

De markt veroveren

Je prototype werkt goed. Je hebt de productie georganiseerd en een marketingplan. Er is een launching customer. Om de volgende stappen te zetten en het proces te versnellen kan je nog wat geld gebruiken. Helaas zijn er voor het vermarkten geen algemene subsidies. Er zijn wel specifieke regelingen om bijvoorbeeld internationalisering te stimuleren zoals coaching Starters International Business en kennisvouchers voor juridisch en fiscaal advies. Als je aan innovatieve productontwikkeling doet of een nieuw product introduceert voor ontwikkelingslanden financiert  Dutch Good Growth Fund voor start-ups een deel van je plannen. Ook biedt de overheid garantieregelingen zoals bijvoorbeeld Seedfondsen, waardoor een financier minder risico loopt.

Financieringsvormen

In de praktijk verwacht een financier vaak dat je ook eigen middelen investeert. Heb je al een of meer financiers? Betrek ze bij je innovatieplannen. De kans bestaat dat zij niet of niet alleen je nieuwe plannen willen financieren. Je hebt dan een financier nodig die meer risico wil nemen. De volgende financieringsvormen bieden dan kansen: business angels, participatiemaatschappijen, regionale ontwikkelingsmaatschappijen, crowdfunding, leasing bij een investering in bedrijfsmiddelen, een seedfonds en strategische partners. Banken zijn ook een optie, maar vaak niet als enige financier. Banken hebben ook fondsen specifiek gericht op innovatie zoals het Innovatie Fonds Rabobank, het Digital impact fund van ABNAMRO en ING-Ventures voor fintech.

De 20 grootste investeringen in 2018

De 20 grootste investeringen in de 1e helft van 2018 maakten onder meer gebruik van investeringsfondsen, regionale ontwikkelingsmaatschappijen, business angels en banken. Ook ICO, Initial Coin Offering, kort gezegd een combinatie van crowdfunding en een nieuwe cryptomunt of token, is in opkomst.

Nieuw loket voor risicokapitaal in 2019: Invest-NL

Ondernemers, startups en scale-ups kunnen straks bij een nieuw loket terecht voor risicokapitaal voor grotere bedragen. Invest-NL brengt financieringsinstrumenten bij elkaar en heeft straks 2,5 miljard euro beschikbaar. Denk aan thema’s als energie, verduurzaming, mobiliteit, voedsel en digitalisering van de industrie. Ook maatschappelijke terreinen als zorg, veiligheid en onderwijs bedient men. Invest-NL opent naar verwachting medio 2019 haar deuren.

Verder lezen

Financiering ophalen voor nieuwe energie zo doe je dat

Zorginnovaties hier vind je financiering om de valley of death te overbruggen

10 manieren waarop je bij de overheid kan aankloppen voor financiering voor je startup of scaleup

 

Financiering ophalen voor nieuwe energie, zo doe je dat

financiering energie

Leestip mijn nieuwe Sproutblog:

Financiering ophalen voor nieuwe energie, zo doe je dat

Financieel inzicht is een succesfactor!

financieel inzicht financiering

Wist jij dat:

  • 52% van de ZZP-ers en 62% van de MKB-ondernemers te maken krijgt met ongewenste financiële situaties?
  • 20% van de Nederlanders met een aflossingsvrije hypotheek denkt dat die nooit afgelost hoeft te worden?
  • een groot deel van de huidig 18- tot 35-jaren denkt dat ze op hun 69e AOW krijgen, maar dat dat twee jaar later is?
  • slechts 40% van de Nederlanders zelf een financiële buffer opbouwt voor opleidingen, inkomensdalingen, pensioen en zorg?

Beslissingen nemen

Financieel inzicht is een belangrijke succesfactor voor jou als ondernemer. Financieel inzicht helpt je bij het nemen van beslissingen, klein en groot. Je ziet hoe je onderneming ervoor staat, je hebt grip op je geld en je ziet of je bij moet sturen. Denk daarbij aan kleine beslissingen zoals bijvoorbeeld het plaatsen van een advertentie op een digitaal platform of het lidmaatschap van een netwerkclub. Maar ook aan grote, strategische beslissingen zoals het bepalen van je (uur)tarief, investeren en lenen om te groeien. Of het aannemen van personeel, verhuizen naar een grotere bedrijfsruimte of het overnemen van een onderneming.

Grip op de tent hebben

Uit het KVK-onderzoek ‘Grip op de tent: ondernemers over hun financieel inzicht’ blijkt dat er een verband is tussen het kennisniveau van de ondernemer en de financiële prestaties van het bedrijf. Ondernemers, die aangeven veel kennis van geldzaken te hebben, presteren vaak beter dan ondernemers, die aangeven minder kennis te hebben. Kennisvergroting door bijscholing van ondernemers heeft een positief effect op de financiële prestaties van een bedrijf.

Geldzaken regelen

Denk bij geldzaken onder meer aan financiering en belastingen, maar ook aan administratie en boekhouding, beheersing van je zakelijke kosten en de balans tussen zakelijke en persoonlijke financiën. In de nieuwe editie van het Geldboek voor Ondernemers van april 2018 staat informatie over deze onderwerpen handzaam op een rij. Je kan zelf selecteren wat voor jou handig is om mee aan de slag te gaan en je verder in te verdiepen. Hieronder vind je een kort testje om te zien hoe je financieel inzicht ervoor staat.

Je financieel inzicht testen

Is je financieel inzicht in orde? Als je de volgende vragen vaak met Ja kan beantwoorden, is dat een indicatie voor je financieel inzicht. Veel Nee’s, dan is er werk aan de winkel!

  1. Kan je goed inschatten hoe je geldstromen er uit zien op zowel korte- als lange termijn?
  2. Heb je voldoende inzicht in de financiële gezondheid van je onderneming?
  3. Houdt je rekening met BTW, inkomstenbelasting en loonbelasting, die vaak later afgedragen moeten worden? (reserveren!)
  4. Kan je de solvabiliteit, rentabiliteit en liquiditeit toelichten?
  5. Ben je een goede gesprekspartner voor je financier, indien je een financieringsaanvraag doet?
  6. Kan je de financiële haalbaarheid van je plannen bepalen, al dan niet met behulp van een specialist?
  7. Ben je een goede gesprekspartner voor je boekhouder of accountant, als je met hem of haar om de tafel zit?

Het Geldboek voor Ondernemers

Download gratis de nieuwste editie van het Geldboek voor ondernemers

ge;dzaken financiering zzp mkb start

 

Financiering blijft een probleem, selecteer de juiste financieringsvorm

alternatieve financiering voor startup, sclaeup, mkb en zzp

Leestip mijn nieuwe blog op Sprout.nl: Financiering blijft een probleem, selecteer de juiste financieringsvorm

Vragen over financiering of geldzaken? Kijk op kvk.nl/financiering of bel de KvK Financieringsdesk op werkdagen tussen 8.30 en 17.00 uur op telefoonnummer 0800-1014. Veel succes met ondernemen!

Financiering investeringen in energie en duurzaamheid voor het MKB

Actueel 28 januari 2019: ABP start Nederlands Energietransitiefonds met 50 miljoen euro

Actueel januari 2019: Promotieonderzoek Financiele sector kan duurzame innovatie slimmer financieren

Actueel december 2018: Klimaatakkoord biedt financieringswijzer voor energietransitie: Financieringswijzer Klimaatakkoord

Voor jou als ondernemer zijn er op het gebied van energie en duurzaamheid specifieke financieringsregelingen en fondsen. Als je investeert in milieuvriendelijke en energiebesparende bedrijfsmiddelen zijn er fiscale voordelen via de Belastingdienst. Landelijk voert de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland regelingen uit. Regionaal in provincies en lokaal in een aantal grote steden zijn er energiefondsen. Banken, investeerders en crowdfundingplatforms doen ook mee. Ik zet een aantal mogelijkheden op een rij.

Fiscaal gunstig investeren

Minder belasting betalen en fiscaal gunstig investeren

Voorbeelden financieringsregelingen

1. Hernieuwbare energie

Ben je bezig met innovatieve projecten die leiden tot (additionele) duurzame energieproductie in 2030? Mogelijk kan je gebruik maken van de subsidie Hernieuwbare Energie.

2. Garantie Ondernemingsfinanciering Energie Transitie Financieringsfaciliteit

De regeling ondersteunt ondernemers door de inzet van gebundelde expertise en het verstrekken van risicodragend vermogen in de vorm van achtergestelde leningen.

3. Risico’s dekken aardwarmte

Garantstelling voor ondernemers die investeren in aardwarmteprojecten.

4. Subsidies energie innovatie Topsector Energie

Voor innovaties, die duurzaam en economische groei aan elkaar koppelen, kom je in aanmerking voor subsidies energie-innovatie van de Topsector Energie.

5. Demonstratieregeling Klimaattechnologien en -innovaties in Transport

Met de de regeling DKTI Transport krijg je subsidie voor transportoplossingen met lage of geen CO2 uitstoot. De regeling is bedoeld voor ondernemingen, kennisinstellingen en niet-gouvernementele organisaties.

6. SME Instrument voor energie en andere sectoren

SME instrument Horizon 2020

Financiering via Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)

De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) voert regelingen uit op het thema duurzaam met aandacht voor energie en milieu-innovaties, energie besparen en duurzaam energie opwekken.

Duurzaam ondernemen Rijksdienst voor Ondernemend Nederland

Invest-Nl

Waarschijnlijk in Q4 van 2019 opent Invest-NL haar deuren met financiering voor onder meer energietransitie en verduurzaming.

Financiering via provinciale en gemeentelijke Energiefondsen

In een aantal grote steden en de meeste provincies zijn er fondsen die zich richten op energietransitie en duurzaamheid. Ze financieren ondernemers via revolverende fondsen met (achtergestelde) leningen en aandelenkapitaal. Provinciale fondsen zijn er in Friesland, Drenthe, Flevoland, Noord-Holland, Utrecht, Overijssel, Gelderland, Brabant en Limburg. Er zijn stadsfondsen in Den Haag, Amsterdam en Utrecht.

Landelijk overzicht met stadsfondsen en provinciale fondsen. Klik op de cirkels voor individuele fondsen: Publieke energiefondsen

Los van dit overzicht: Energie-innovatiefonds Zuid-Holland

Landelijk fonds: BNG Bank Duurzaamheidsfonds

Crowdfunding

In Nederland staan ca. 60 platforms in het Register Crowdfunding Platformen van de AFM. Een aantal platforms richt zich specifiek op duurzaamheid en energie zoals bijvoorbeeld Greencrowd, Oneplanetcrowd en Duurzaam Investeren. Meer info: Crowdfunding platforms

Banken

ASN Bank financiert duurzame projecten vanaf een kredietaanvraag van 1 miljoen. Denk aan windenergie, zonne-energie en duurzaam bouwen. ASNBank zakelijke financiering aanvragen

Bank Nederlandse Gemeenten heeft een landelijk Duurzaamheidsfonds: BNG Bank Duurzaamheidsfonds Als zakelijke initiatiefnemer kan je bijdragen aan de duurzaamheidsdoelen van gemeenten of provincies op ecologisch gebied zoals duurzame energieopwekking en energiebesparende maatregelen.

Verzekeraar a.s.r. en Triodos Bank willen de komende vier jaar samen 600 miljoen Euro lenen aan duurzame ondernemingen. De financiering is voor bedrijven, instellingen en projecten op het gebied van groene energie, de verduurzaming van vastgoed en de zorgsector. a.s.r. en Triodosbank investeren 600 miljoen in financiering duurzaam bedrijfsleven

Triodosbank was al actief met zakelijke financiering voor windenergie op land en zee, collectieve of grootschalige zonne-energieprojecten, energie uit reststromen en energiebesparende projecten. Triodos duurzame energie

Zakelijke financiering voor monumentaal vastgoed / cultureel erfgoed, herontwikkeling van leegstaand vastgoed, zeer energiezuinige of energie neutrale nieuwbouw.

ABNAMRO Social Impact Fonds: directe investeringen tussen de 500.000 en 1,5 miljoen euro: Social Impact Fonds

Het Innovatiefonds Rabobank (IFR) financiert startups in o.a. renewables en circulaire economie. Innovatie Fonds Rabobank

Overige impact fondsen

Si2fund biedt risico kapitaal en begeleiding aan sociale ondernemingen in de opstart- en groeifase, die hun maatschappelijke toegevoegde waarde willen versterken en/of opschalen.

Social Impact Ventures biedt groeikapitaal en venture assistance aan Nederlandse social enterprises die willen opschalen, ondernemingen die marktgerichte oplossingen bieden voor sociale- en/of milieuvraagstukken.

Investeerders

Business Angels Netwerken Nederland

De brancheorganisatie van Business Angels in Nederland heeft een zoekoptie. Je kan hierin de sector Cleantech and eco innovation selecteren. Deze combineer je met fase, bedrag en regio. Zie: Business Angels Netwerken Nederland

Startupdelta

Startupdelta biedt een database om zelf in te zoeken naar investeerders. Je kan hier selecteren op ervaring van de investeerders in de sector Energy of Cleantech. Startupdelta investeerders

Participatiemaatschappijen

Participatiemaatschappijen richten zich op jonge snelgroeiende bedrijven en op scaleups en andere snelle groeiers. De brancheorganisatie NVP, Nederlandse Vereniging van Participatiemaatschappijen, biedt een database om zelf in te zoeken op regio, fase, sector Cleantech en bedrag. Nederlandse Vereniging van Participatiemaatschappijen

Alternatieve financiering, subsidies en overheidsregelingen

Kijk ook op kvk.nl voor overzichten van alternatieve financiering en subsidies en overheidsregelingen

Duurzaam ondernemen

Duurzaam ondernemen op kvk.nl

Vragen? 

Vragen over financiering of geldzaken? Bel de KvK Financieringsdesk, elke werkdag tussen 8.30 en 17 uur bereikbaar op telefoonnummer 0800-1014

Stappenplan: een business angel als investeerder

 

Stappenplan een business angel als investeerder

Vragen over financiering of geldzaken, kijk op kvk.nl/financiering of bel de KvK Financieringsdesk 0800-1014