10 onmisbare financiele tips voor parttime ondernemers

Computer ondernemer shutterstock_281471426ondernemer lachend achter laptop

Steeds meer mensen ondernemen parttime naast een baan in loondienst, studie of pensioen. Per 1 januari 2016 staan er 425.202 parttime ondernemers ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel. Dit is een toename van 4% (17.458) ten opzichte van 1 januari 2015. Omdat de combinatie van inkomstenbronnen vaak fiscale en andere financiële gevolgen heeft, zet ik hier een aantal aandachtspunten op een rij.

Inkomstenbelasting

  1. Extra belastingaftrekken als je aan het urencriterium voldoet

Als je meer dan 1225 uur in een kalenderjaar aan je onderneming besteed, dan mag je extra belastingaftrekken toepassen. Dat zijn 49 weken van gemiddeld 25 uur. Niet alleen de directe uren, die je factureert, tellen mee, maar ook indirecte uren zoals bijvoorbeeld reistijd, netwerken, acquisitie, bijwerken van je website en administratie. Meer informatie urencriterium: http://www.ondernemersplein.nl/subsidie/ondernemersaftrek/

2. Verlaagd uren urencriterium bij arbeidsongeschiktheid en zwangerschap

Besteed je als ondernemer minimaal 800 uur aan je onderneming en ben je arbeidsongeschikt? Dan voldoe je aan het verlaagd urencriterium. Onderbrak je je werk als ondernemer door je zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over in totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren. http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/voorwaarden_urencriterium

  1. MKB winstvrijstelling

Als je (nog) niet aan het urencriterium voldoet, maar wel als ondernemer beschouwd wordt door de Belastingdienst, dan mag je de MKB winstvrijstelling van 14% toepassen. http://www.ondernemersplein.nl/ondernemen/belastingen/aftrekposten-en-fiscale-regelingen/info-en-advies/mkb-vrijstelling/

Of je als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt beschouwd, kan je controleren via de Ondernemerscheck van de Belastingdienst.

http://www.belastingdienst-ondernemerscheck.nl/

  1. Middeling bij wisselende inkomsten

Het ene jaar verdien je mogelijk wat meer bij als parttime ondernemer dan het andere jaar. Bij middeling tel je de inkomens uit werk, als zelfstandige en woning van 3 aaneengesloten jaren op. De uitkomst deel je door 3. Over de uitkomst daarvan,  het gemiddelde inkomen,  bereken je per jaar opnieuw de belasting. Zijn de nieuwe belastingbedragen lager dan de oude belastingbedragen? Dan kan je een belastingteruggaaf krijgen. Je komt voor een belastingteruggaaf in aanmerking als je voldoet aan een aantal voorwaarden.

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/bijzondere_situaties/middeling_sterk_wisselende_inkomens/hoe_werkt_middeling

  1. Absorptieregeling

Als je slechts een zeer klein aantal uren in loondienst werkt en het werk ligt in het verlengde van je activiteiten als zelfstandige, kan je mogelijk absorptie toepassen. Bij een loondienstverband is de werkgever verplicht loonheffing in te houden. Om voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking te komen moet je als ondernemer 1225 uur aan je bedrijf besteden. Uren in loondienst tellen daarvoor niet mee.

Ook wanneer je als ondernemer  in loondienst werkt, kan je die uren laten meetellen voor het urencriterium en dat loon zien als “winst uit onderneming”. Daarmee vervalt grotendeels het fiscale nadeel van een klein dienstverband. Het moet volgens de Belastingdienst dan wel gaan “om werkzaamheden in loondienst die nauw samenhangen met de werkzaamheden in de eigen onderneming” en die werkzaamheden in loondienst moeten qua uren en inkomen “ondergeschikt” zijn aan de activiteiten van de eigen onderneming. Een paar uur lesgeven (in loondienst) op je eigen vakgebied naast je eigen praktijk als bijvoorbeeld fysiotherapeut lijkt daar prima in te vallen.

BTW of omzetbelasting

  1. Kleine Ondernemers Regeling (KOR)

De Kleine Ondernemers regeling is voor ondernemers, die relatief weinig BTW moeten afdragen op jaarbasis. De KOR is een korting op de af te dragen BTW. Het gaat hierbij om het verschil tussen de ontvangen BTW en de te betalen BTW op jaarbasis. Je krijgt korting op de afdracht of je hoeft helemaal geen BTW af te dragen. Het voordeel is wel belast voor de inkomstenbelasting.

http://www.ondernemersplein.nl/subsidie/kleineondernemersregeling/

Overige onderwerpen

  1. BV met minimumloon voor startups

Ben je directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een innovatieve start-up? Straks mag je de eerste 3 jaar alleen het wettelijk minimumloon  verdienen. Hierdoor houd je meer geld over om te groeien. Op dit moment moet je wettelijk meer verdienen.

De regeling geldt voor DGA’s van bedrijven, die speur- en ontwikkelingswerk verrichten en starter zijn voor de toepassing van afdrachtsvermindering. Als startende BV kan je de regeling gebruiken zonder eerst met de Belastingdienst te overleggen.

De wijziging gaat naar verwachting in per 1 januari 2017. Dit is afhankelijk van goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer.

De rechtsvorm Besloten Vennootschap (BV) wordt zo door de verlaagde inkomenseis , ook voor parttime ondernemers, sneller haalbaar.

http://www.ondernemersplein.nl/wetswijziging/wijziging-minimumloon-startup/

  1. Pensioen, arbeidsongeschiktheid en verzekeringen

Als je in loondienst werkt, ben je beschermd tegen arbeidsongeschiktheid, bouw je pensioen op en bouw je WW-rechten op. Als je (parttime) als zelfstandige aan de slag gaat, is het handig erover na te denken welke verzekeringen of pensioenregeling je wenselijk acht in aanvulling hierop. Je privé verzekeringen gelden niet voor je onderneming.

http://www.ondernemersplein.nl/regel/pensioen/

http://www.ondernemersplein.nl/ondernemen/geldzaken/verzekeringen/

http://www.ondernemersplein.nl/ondernemen/geldzaken/verzekeringen/info-en-advies/aov-en-broodfonds/

  1. Toeslagen: inkomensgrenzen en voorwaarden

Als je huurtoeslag of zorgtoeslag ontvangt, let dan op dat je de grenzen niet overschrijdt door je bijverdienste.

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/toeslagen/toeslagen

Check hier of je in aanmerking komt voor toeslagen:

https://berekenuwrecht.nibud.nl/

  1. Check als je studiefinanciering hebt of AOW en een pensioen hoeveel je mag bijverdienen

Als student mag je aardig wat bijverdienen voordat het effect heeft op je studiefinanciering. In 2016 is dat maximaal 13.989,13.

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/studiefinanciering/vraag-en-antwoord/hoeveel-mag-ik-bijverdienen-naast-mijn-studiefinanciering

Als je een pensioen hebt, is het advies te checken bij je pensioenfonds of je mag bijverdienen. Werken naast je AOW mag, maar let op bij partnerinkomsten en partnertoeslagen, waarop de bijverdiensten mogelijk effect hebben. Dat geldt mogelijk ook voor de Aanvullende Inkomensvoorziening Ouderen (AIO).

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/algemene-ouderdomswet-aow

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/algemene-ouderdomswet-aow/vraag-en-antwoord/hoe-kan-ik-mijn-aow-uitkering-aanvullen

Gebruik de kennis van experts

Tot slot: laat je bij twijfel over de toepassing van een of meer tips adviseren door een boekhouder, accountant of andere financieel (belasting)adviseur. Er zijn nog meer mogelijkheden dan bovengenoemde en daarmee verdienen die adviseurs zich in veel gevallen dubbel en dwars terug.

Brancheorganisaties

Nederlandse Orde van Administratie- en Belastingdeskundigen (NOAB)

https://www.noab.nl/

Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA)

https://www.nba.nl/

Register Belastingadviseurs (RB)

http://www.rb.nl/home

 

Advertenties