Tussen 1 maart en 1 mei doen miljoenen Nederlanders belastingaangifte. De Belastingdienst vult vooraf veel gegevens in om je aangifte belasting gemakkelijker te maken. Maar belastingaftrekken zijn meestal niet vooraf ingevuld. Dat je hypotheekrente aftrekbaar is, weten de meeste mensen wel. Maar welke belastingaftrekken zijn er nog meer?
Vanaf 1 maart kun je belastingaangifte doen over 2023. Daarbij schakel je misschien de hulp van een accountant, boekhouder, belastingadviseur, familielid of vriend in. Als je de aangifte belasting doet, let dan extra op belastingaftrekken. Deze moet je zelf invullen. Je vindt hieronder belastingaftrekken in verband met je privé-uitgaven. Onderaan klik je door naar belastingaftrekken voor belastingaangifte als ondernemer.
Hulp bij belastingaangifte
Je kunt onder voorwaarden hulp krijgen op een kantoor van de Belastingdienst zelf bij het invullen van de aangifte belasting. Of bel de Belastingtelefoon met je vraag. Ook videobellen is mogelijk.
Veel bibliotheken bieden hulp. In 7 studentensteden zijn er belastingwinkels. Zij organiseren op 9 maart de landelijke aangiftedag. Ouderenbonden en vakbonden zoals de ANBO, KBO-PCOB, CNV en FNV bieden ook hulp.
Belastingaftrekken
Wonen
De belangrijkste aftrek voor je woning is de betaalde hypotheekrente. Ook periodieke betalingen voor erfpacht zijn aftrekbaar. In het jaar dat je een woning koopt, zijn er extra kosten aftrekbaar. Denk aan de kosten van een hypotheekadviseur, taxatiekosten, notariskosten voor de hypotheekakte en kosten voor de aanvraag van Nationale Hypotheek Garantie.
Reiskosten
Als je met het openbaar vervoer naar je werk reist en je betaalt die reiskosten zelf, zijn die kosten onder voorwaarden aftrekbaar. De reis moet bijvoorbeeld langer zijn dan 10 kilometer en je moet minimaal een keer per week naar je werkgever reizen. Als je aan alle voorwaarden voldoet, mag je een vast bedrag aftrekken.
Als je met je auto, motor, brommer, scooter of fiets naar je werk gaat mag je de reiskosten niet aftrekken. Je werkgever mag je wel een onbelaste kilometervergoeding geven: voor 2024 € 0,23 per kilometer, in 2023 € 0,21 per kilometer.
Zorg
Als je zorgverzekering niet alle zorgkosten dekt, kun je die zelf betaalde kosten mogelijk aftrekken. Denk aan behandelingen door een tandarts, mondhygiënist, ergotherapeut, fysiotherapeut, orthodontist, acupuncturist of specialist. Ook een Ivf-behandeling tot een leeftijd van 43 jaar valt daaronder. Voorgeschreven medicijnen boven de wettelijke bijdrage kun je ook aftrekken van de belasting.
Hulpmiddelen zoals steunzolen, een gehoorapparaat, een mondbeugel en aanpassingen aan auto, fiets, computer zijn aftrekbaar. Ook de kosten voor vervoer naar een arts, ziekenhuis of apotheek kun je opvoeren.
Je mag ook zorgkosten aftrekken voor inwonende familie en anderen die je verzorgt. Denk naast eerdergenoemde kosten ook aan extra kleding, beddengoed en kosten om te wassen. Inwonenden kunnen zijn:
- je fiscale partner en/of je kinderen tot 27 jaar;
- ouders, broers of zussen die bij je in huis wonen en die afhankelijk zijn van jouw zorg;
- ernstig gehandicapte personen van 27 jaar of ouder die bij je in huis wonen. Het gaat om mensen met een indicatie voor verblijf in een zorginstelling.
Als je (drempel)inkomen lager is dan een specifiek bedrag, heb je recht op de verhoging specifieke zorgkosten. Je mag dan meer aftrekken dan je hebt betaald voor zorgkosten.
Heb je uitgaven voor specifieke zorgkosten afgetrokken in je aangifte inkomstenbelasting en hierdoor weinig of geen belasting betaald? Onder voorwaarden heb je misschien recht op een tegemoetkoming in de specifieke zorgkosten (TSZ-regeling). Deze hoef je niet zelf aan te vragen.
Premie arbeidsongeschiktheidsverzekering
Als je premie hebt betaald voor een particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering, mag je die premie aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.
Lijfrentepremie
Als je premies voor lijfrente of een storting hebt gedaan, zijn die bedragen aftrekbaar. Op de website van de Belastingdienst kun je het betaalde bedrag invullen. Dan verschijnt het bedrag dat je mag aftrekken bij het belastingaangifte doen.
Giften
Een gift aan een goed doel mag je aftrekken. De ontvangende organisatie moet een ANBI, Algemeen Nut Beogende Instelling, zijn of een vereniging. Het bedrag moet hoger zijn dan 1% van het drempelinkomen en minimaal 60 euro. Voor periodieke giften geldt geen drempel, wel gelden voorwaarden.
- Je geeft jaarlijks hetzelfde bedrag aan dezelfde vereniging. Je mag zelf weten of je je jaarlijkse gift in 1 keer of in meer keren betaalt.
- Je betaalt het bedrag 5 jaar achter elkaar. Langer mag ook.
- Je hebt vastgelegd wanneer je jaarlijkse gift stopt. Bijvoorbeeld na 5 jaar of als je overlijdt.
- Je hebt de periodieke gift vastgelegd in een overeenkomst bij een notaris of in een overeenkomst met de vereniging zelf.
- Je krijgt niets in ruil voor je periodieke gift.
Dividend
Als je dividend hebt ontvangen van aandelen, mag je de betaalde dividendbelasting aftrekken van de inkomstenbelasting.
Alimentatie
Als je gescheiden bent, betaal je misschien een bijdrage in de kosten voor levensonderhoud van je ex-partner. De betaalde partneralimentatie mag je in je aangifte inkomstenbelasting aftrekken. Ook andere onderhoudsverplichtingen mag je onder voorwaarden aftrekken.
Heffingskortingen
Afhankelijk van je persoonlijke situatie zijn er diverse kortingen op je belastingaangifte mogelijk. De algemene heffingskorting geldt voor iedereen. Als je werkt, krijg je arbeidskorting. Jonggehandicapten krijgen de jonggehandicaptenkorting. Ouderen met een AOW-uitkering krijgen ouderenkortingen.
Deze kortingen hoef je niet zelf aan te vragen. Je werkgever of uitkeringsinstantie verrekent dit automatisch met je inkomen.
Daarnaast zijn er de inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) en de heffingskorting voor groene beleggingen. Deze moet je wel zelf aanvragen via een voorlopige aanslag bij de Belastingdienst.
Het IACK is een belastingkorting voor ouders van een kind onder de 12 jaar. Het gaat dan om een werkende alleenstaande of om de minstverdienende ouder bij twee werkende partners.
Als je in een groenfonds belegd of een groen spaartegoed hebt, krijg je extra korting. De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft een lijst met producten waarvoor deze korting geldt.
Fiscale partners
Als je aan bepaalde voorwaarden doet, ben je fiscaal partner of kun je ervoor kiezen om elkaars fiscaal partner te zijn. Je bent getrouwd of hebt een geregistreerd partnerschap. Of je bent niet getrouwd en hebt geen geregistreerd partnerschap, maar je bent wel ingeschreven op hetzelfde adres. En je voldoet aan een van deze voorwaarden: je hebt een notarieel samenlevingscontract of samen een kind of je bent samen eigenaar van een eigen woning of bij een pensioenfonds aangemeld als pensioenpartners.
Belastingaangiften combineren
Je moet dan samen in overleg de belastingaangiften doen in plaats van twee aparte belastingaangiften. Je kunt dan de inkomsten en aftrekposten zo gunstig mogelijk verdelen over twee partners. Bijvoorbeeld aftrekposten zoveel mogelijk opvoeren bij het hoogste inkomen. De bijtellingen zet je vooral bij het laagste inkomen. Maar je mag niet onbeperkt schuiven met alle posten in de belastingaangiften.
Bedragen schuiven
Posten die je mag herverdelen zijn onder meer het saldo van de inkomsten en aftrekposten van de eigen woning, betaalde alimentatie, spaargeld, beleggingen en schulden (grondslag sparen en beleggen in box 3), zorgkosten en giften. Posten die je niet mag herverdelen zijn ontvangen alimentatie, loon, uitkering, pensioen, reisaftrek openbaar vervoer en betaalde premies lijfrente.
Schuif een paar keer met bedragen en laat het Belastingdienstprogramma daarna de uitkomst berekenen van de belastingaangiften. Zo vind je de optimale verdeling over beide partners met maximale belastingaftrek.
Uitstel belastingaangifte
Als je voor 1 april aangifte doet, hoor je voor 1 juli of je geld terugkrijgt of geld moet betalen. Een indicatie zie je al in de eindberekening van je aangifte voordat je je aangifte belasting instuurt. Als je wilt, kun je vóór 1 mei uitstel vragen tot 1 september voor het belastingaangifte doen.
Checklist gegevens belastingaangifte
Deze gegevens hebt u nodig bij het invullen van uw belastingaangifte (belastingdienst.nl)
Meer over belastingaftrekken
Aftrekposten en kortingen (belastingdienst.nl)
Belastingaangifte als ondernemer
5 belastingaangifte tips die je niet mag missen | KVK
Betaal minder belasting via aftrekposten | KVK
Hulp bij aangifte belasting
Komt u er niet uit met de belastingaangifte? Hier kunt u terecht! | Nationale ombudsman
bertwams 