Als ondernemer ben je gewend zelf je geld te verdienen, dus wellicht zit je niet te wachten op een subsidie. Gratis, nou ja, helemaal gratis is het ook niet, want het kost tijd en moeite om je er in te verdiepen en een aanvraag in te dienen. Verder moet je achteraf administratieve verantwoording afleggen of je de subsidie op de goede manier hebt besteed.
Steuntje in de rug
Aan de andere kant is een subsidie net het financiële steuntje in de rug om je groei- en innovatieplannen te realiseren. Zoals een personeelslid aannemen, je innovatie een boost geven of je activiteiten uitbreiden naar het buitenland. De aanvraag en het afleggen van administratieve verantwoordelijkheid kan je eventueel uitbesteden. Ter oriëntatie heb ik handige websites op een rij gezet.
Overzicht van ca. 180 regelingen, waarin je zelf kan zoeken op onderwerp, regio en soort regeling. Er staan niet alleen subsidies in, maar ook andere regelingen, die je financieel voordeel kunnen opleveren zoals fiscale regelingen, geldprijzen, borgstellingen en kredieten. Alle subsidies
3. Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)
RVO voert subsidies en financieringsregelingen van de rijksoverheid uit. In het overzicht kan je zelf zoeken op onder meer doel en type van subsidie of financiering, sector en landen. Subsidies en financiering
Steeds meer mensen ondernemen parttime naast een baan in loondienst, studie of pensioen. Per 1 januari 2016 staan er 425.202 parttime ondernemers ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel. Dit is een toename van 4% (17.458) ten opzichte van 1 januari 2015. Omdat de combinatie van inkomstenbronnen vaak fiscale en andere financiële gevolgen heeft, zet ik hier een aantal aandachtspunten op een rij.
Inkomstenbelasting
Extra belastingaftrekken als je aan het urencriterium voldoet
Als je meer dan 1225 uur in een kalenderjaar aan je onderneming besteed, dan mag je extra belastingaftrekken toepassen. Dat zijn 49 weken van gemiddeld 25 uur. Niet alleen de directe uren, die je factureert, tellen mee, maar ook indirecte uren zoals bijvoorbeeld reistijd, netwerken, acquisitie, bijwerken van je website en administratie. Meer informatie urencriterium: http://www.ondernemersplein.nl/subsidie/ondernemersaftrek/
2. Verlaagd uren urencriterium bij arbeidsongeschiktheid en zwangerschap
Het ene jaar verdien je mogelijk wat meer bij als parttime ondernemer dan het andere jaar. Bij middeling tel je de inkomens uit werk, als zelfstandige en woning van 3 aaneengesloten jaren op. De uitkomst deel je door 3. Over de uitkomst daarvan, het gemiddelde inkomen, bereken je per jaar opnieuw de belasting. Zijn de nieuwe belastingbedragen lager dan de oude belastingbedragen? Dan kan je een belastingteruggaaf krijgen. Je komt voor een belastingteruggaaf in aanmerking als je voldoet aan een aantal voorwaarden.
Als je slechts een zeer klein aantal uren in loondienst werkt en het werk ligt in het verlengde van je activiteiten als zelfstandige, kan je mogelijk absorptie toepassen. Bij een loondienstverband is de werkgever verplicht loonheffing in te houden. Om voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking te komen moet je als ondernemer 1225 uur aan je bedrijf besteden. Uren in loondienst tellen daarvoor niet mee.
Ook wanneer je als ondernemer in loondienst werkt, kan je die uren laten meetellen voor het urencriterium en dat loon zien als “winst uit onderneming”. Daarmee vervalt grotendeels het fiscale nadeel van een klein dienstverband. Het moet volgens de Belastingdienst dan wel gaan “om werkzaamheden in loondienst die nauw samenhangen met de werkzaamheden in de eigen onderneming” en die werkzaamheden in loondienst moeten qua uren en inkomen “ondergeschikt” zijn aan de activiteiten van de eigen onderneming. Een paar uur lesgeven (in loondienst) op je eigen vakgebied naast je eigen praktijk als bijvoorbeeld fysiotherapeut lijkt daar prima in te vallen.
BTW of omzetbelasting
Kleine Ondernemers Regeling (KOR)
De Kleine Ondernemers regeling is voor ondernemers, die relatief weinig BTW moeten afdragen op jaarbasis. De KOR is een korting op de af te dragen BTW. Het gaat hierbij om het verschil tussen de ontvangen BTW en de te betalen BTW op jaarbasis. Je krijgt korting op de afdracht of je hoeft helemaal geen BTW af te dragen. Het voordeel is wel belast voor de inkomstenbelasting.
Ben je directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een innovatieve start-up? Straks mag je de eerste 3 jaar alleen het wettelijk minimumloon verdienen. Hierdoor houd je meer geld over om te groeien. Op dit moment moet je wettelijk meer verdienen.
De regeling geldt voor DGA’s van bedrijven, die speur- en ontwikkelingswerk verrichten en starter zijn voor de toepassing van afdrachtsvermindering. Als startende BV kan je de regeling gebruiken zonder eerst met de Belastingdienst te overleggen.
De wijziging gaat naar verwachting in per 1 januari 2017. Dit is afhankelijk van goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer.
De rechtsvorm Besloten Vennootschap (BV) wordt zo door de verlaagde inkomenseis , ook voor parttime ondernemers, sneller haalbaar.
Als je in loondienst werkt, ben je beschermd tegen arbeidsongeschiktheid, bouw je pensioen op en bouw je WW-rechten op. Als je (parttime) als zelfstandige aan de slag gaat, is het handig erover na te denken welke verzekeringen of pensioenregeling je wenselijk acht in aanvulling hierop. Je privé verzekeringen gelden niet voor je onderneming.
Als je een pensioen hebt, is het advies te checken bij je pensioenfonds of je mag bijverdienen. Werken naast je AOW mag, maar let op bij partnerinkomsten en partnertoeslagen, waarop de bijverdiensten mogelijk effect hebben. Dat geldt mogelijk ook voor de Aanvullende Inkomensvoorziening Ouderen (AIO).
Tot slot: laat je bij twijfel over de toepassing van een of meer tips adviseren door een boekhouder, accountant of andere financieel (belasting)adviseur. Er zijn nog meer mogelijkheden dan bovengenoemde en daarmee verdienen die adviseurs zich in veel gevallen dubbel en dwars terug.
Brancheorganisaties
Nederlandse Orde van Administratie- en Belastingdeskundigen (NOAB)
Financieel inzicht is een belangrijke succesfactor voor ondernemers. Of je nu startend ondernemer, zzp-er, startup of al langer gevestigd MKB-ondernemer bent, financieel inzicht helpt je bij het nemen van beslissingen, klein en groot. Het helpt je te zien hoe je onderneming ervoor staat en of je bij moet sturen. Denk daarbij aan kleine beslissingen zoals bijvoorbeeld het plaatsen van een advertentie op een digitaal platform of het lidmaatschap van een netwerkclub tot grotere, strategische beslissingen zoals het bepalen van je uurtarief, investeren (en lenen) om te groeien, het aannemen van personeel, verhuizen naar een (grotere) bedrijfsruimte of zelfs het overnemen van een onderneming.
Geldzaken regelen
Bij geldzaken denk ik onder meer aan financiering en belastingen, maar ook aan administratie en boekhouding, beheersing van je zakelijke kosten en de balans tussen zakelijke en persoonlijke financien. Ik heb hierover informatie en digitale tools op een rij gezet, zodat je naar eigen behoefte de informatie er uit kan pikken.
Financieel inzicht in orde
Is je financieel inzicht in orde? Als je de volgende vragen vaak met Ja kan beantwoorden, is dat een indicatie voor je financieel inzicht. Veel Nee’s, dan is er werk aan de winkel!
Kan je goed inschatten hoe je geldstromen er uit zien op zowel korte- als lange termijn?
Heb je voldoende inzicht in de financiele gezondheid van je onderneming?
Houdt je rekening met BTW, inkomstenbelasting en loonbelasting, die vaak later afgedragen moeten worden? (reserveren!)
Kan je de solvabiliteit, rentabiliteit en liquiditeit toelichten?
Ben je een goede gesprekspartner voor je financier, indien je een financieringsaanvraag doet?
Kan je de financiele haalbaarheid van je plannen bepalen, al dan niet met behulp van een specialist?
Ben je een goede gesprekspartner voor je boekhouder of accountant, als je met hem of haar om de tafel zit?
Niet voor alle ondernemers is alles wat met administratie, boekhouden en belastingen te maken heeft een hobby. Ook, of juist, als je deze zaken geheel of gedeeltelijk uitbesteedt, is het handig als je hierin zelf enig inzicht hebt. Je blijft als ondernemer zelf verantwoordelijk voor een goede administratie en de belastingaangifte. Daarnaast kan je een financieel overzicht gebruiken als dashboard van je bedrijf om te zien hoe het gaat en zo nodig bijsturen.
Vragen van ondernemers
Recent was ik aanwezig bij een bijeenkomst van de Belastingdienst onder bovenstaande titel in Den Haag. Ik gaf een korte presentatie over dienstverlening van de Kamer van Koophandel en beantwoordde in de pauze en na afloop vragen van ondernemers. Ik kreeg onder meer vragen over inschrijven in het Handelsregister, het kiezen van een handelsnaam, financiering, verzekeringen, scholingskosten, rechtsvormen en het bepalen van je uurtarief. Het was een volle bak, want ik schat dat er minstens 100 ondernemers waren.
Voor wie is de bijeenkomst
De Belastingdienst organiseert op diverse locaties in het land deze voorlichting. Dit seminar is voor ondernemers die onlangs een eenmanszaak of VOF zijn gestart en ingeschreven staan in het handelsregister van de Kamer van Koophandel. De Besloten Vennootschap (B.V.) komt niet aan de orde. Onder meer de inkomstenbelasting, de omzetbelasting, aandachtspunten bij je administratie, bedrijfskosten en autokosten worden besproken. Daarnaast kan je vragen stellen over je persoonlijke situatie.
In aanvulling op de informatie in de bijeenkomst (of als voorbereiding op) heb ik een aantal onderwerpen op een rij gezet.
Overzicht data en locaties gratis bijeenkomst Een goede start met de Belastingdienst
Uit cijfers van het CBS blijkt dat slechts één op de vijf zzp’ers een arbeidsongeschiktheidsverzekering heeft. Bron: CBS 6-2-2016 Veel zelfstandigen zonder personeel in ons land zijn niet verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid. Uit cijfers van het CBS blijkt dat 21,9 procent van de zzp’ers met een hoofdinkomen uit ondernemerschap premie betaalt voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV).
Geen AOV, erg?
Is het erg dat je geen AOV hebt? Dat hoeft niet en hangt van je persoonlijke situatie af. Uit cijfers van het CBS blijkt verder dat ongeveer 1 op de 10 ondernemers jaarlijks te maken krijgt met tijdelijke of langdurige arbeidsongeschiktheid.
AOV verplicht?
Een verzekering is het vrijwillig afdekken van een risico. In Nederland is maar 1 verzekering verplicht: de zorgverzekering. Toch is het wat mij betreft voor elke ondernemer verplicht er in ieder geval goed over na te denken, zodat je een weloverwogen keuze kan maken om een risico te nemen. Als je een financiële buffer hebt en/of een partner met een relatief zeker inkomen, zullen het financieel risico en de noodzaak voor een AOV wellicht kleiner zijn. Je kan ook zelf een bedrag sparen (al dan niet via lijfrente, broodfonds, banksparen of een gewone spaarrekening), dat je kan gebruiken, als je niet kan werken. Mocht je niet geaccepteerd worden door een arbeidsongeschiktheidsverzekering, dan kan je ook zelf het bedrag aan premie, dat je zou gaan betalen, maandelijks apart zetten als buffer. Het is niet hetzelfde als een AOV, maar het is in ieder geval enige bescherming.
Minimaal inkomen verzekeren
Je hoeft natuurlijk ook niet je volledige inkomen als zelfstandige te verzekeren. Je kunt ook overwegen een minimaal laag inkomen met bijbehorende lagere premie te verzekeren. De premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar, waardoor de drempel voor deelname wordt verlaagd.
Alternatieven op een rij
Ik heb wat informatie en mogelijkheden ter oriëntatie op een rij gezet.
De premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Zie voor meer informatie de website van de Belastingdienst:
bertwams 